תוכנית עסקית כאמורבוחנת פוטנציאל, מגבשת אסטרטגיות, מגדירה מטרות , מבצעת תחזיות, מגבשת תקציבים וכו' וכו' וכו'... כל היעדים של התוכנית העסקית הינם יעדים אסטרטגיים. בסופו של דבר צריך למכור את המוצר או השירות. עסק שלא מוכר לא מתקיים ולכן דרושה תוכנית עבודה אופרטיבית או תוכנית מכירות. תוכנית המכירות פורטת לפרוטות את התוכנית העסקית ומגדירה את עבודת היום-יום ברמה של מי עושה מה וכמה? איך, מתי ובכמה? התוכנית העסקית מגדירה מטרות אסטרטגיות ואילו תוכנית המכירות לעולם תוגדר ביעדים כמותיים ועל ציר זמן ובעצם מושתתים יעדים אלה על הגדרותיה ותחזיותיה של התוכנית העסקית. כמו כן, אחריותה של התוכנית העסקית להגדיר תקציב שנתי (או פרוייקטאלי) אולם תזרים המזומנים נתון בידי מי שאמון על תוכנית המכירות.
האם מקובל לבצע שינויים בתוכנית עסקית או בתוכנית עבודה?
אם, לצורך ההמחשה, נקבע בתוכנית המכירות יעד כמותי של 120 יחידות מוצר בשנה, יעד המתבסס כמובן על תחזיות ונתוני התוכנית העסקית. בחלוף שני רבעונים לא השגנו את היעד וקיימת סכנה של פערים תזרימיים המהווים סיכון ממשי על המשך מהלך עסקיה הרגיל של החברה במקרה הרע או צורך להזרים הון לחברה במקרה הטוב. בשני המקרים הללו יש לבצע הערכה מחדש ועדכון של התוכנית העסקית.
חשוב להבין, תוכנית עסקית נתונה לשינויים. היא נבנית ע"מ שנבצע בה שינויים. השינויים מתבצעים בהתאם למשתנים בשוק ואין שוק עסקי שלא משתנה. לכן אין תוכנית עסקית שלא מתעדכנת.
האם תוכנית עסקית משיגה את יעדיה?
תוכנית עסקית לא משיגה יעדים - השגת יעדים זהו תפקידה של תוכנית העבודה. תוכנית עסקית משיגה מטרות. ובשני המקרים, אם המטרות או היעדים לא הושגו - אין לנו על מי להלין אלא על עצמנו בלבד. לתוכנית העסקית או לתוכנית העבודה אין חיים משל עצמן.
